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比分直播500:海康威视事件凸显董监高的信息披露责任

时间:2019/11/14 19:07:51   作者:   来源:   阅读:23   评论:0
内容摘要: 同日中源协和(16.230, -0.37, -2.23%)(600645)公告称,收到龚虹嘉的通知,龚虹嘉因涉嫌信息披露违法违规于2019年11月11日接到证监会《调查通知书》; 富瀚微(167.500, -3.98, -2.32%)(300613)公告称,2019年...
     同日中源协和(16.230, -0.37, -2.23%)(600645)公告称,收到龚虹嘉的通知,龚虹嘉因涉嫌信息披露违法违规于2019年11月11日接到证监会《调查通知书》; 富瀚微(167.500, -3.98, -2.32%)(300613)公告称,2019年11月13日,公司收到董事龚虹嘉的通知,龚虹嘉收到证监会《调查通知书》。同时上述公司均称证监会这次调查不是针对公司,而是针对胡扬忠、龚虹嘉。

  胡扬忠、龚虹嘉等作为上市公司董监高人员,对信息披露承担什么责任?

  北京德恒(宁波)律师事务所的张志旺律师认为,《公司法》规定董监高对公司负有忠诚和勤勉义务。该忠诚和勤勉义务,在信息披露方面主要体现在两方面,第一方面为勤勉义务,即董监高应当保证上市公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。如果上市公司披露的信息有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或者其他不正当披露,董监高作为直接责任人员,视为没有履行勤勉职责,按《信息披露违法行为行政责任认定规则》规定,推定为有过错责任,应当与上市公司一起承担法律责任。证券市场中因上市公司信息披露违法违规,董监高与上市公司一起受到处罚,就属于该情形。

  第二方面为董监高的忠诚义务,即董监高,包括持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人,应当及时向上市公司董事会报送上市公司关联人名单及关联关系的说明。其中董监高与他人的关联关系,董监高任职的公司与他人的关联交易,直接涉及董监高所在公司的利益。关联交易尤其容易损害公司利益,近年来证监会处罚的大批案件,通过关联交易损害上市公司利益的比比皆是,为此最近最高人民法院出台的《公司法》司法解释(五)对公司的关联交易行为作出了严格限制和规定,《证券法》及其他规范性文件对关联交易行为均要求不仅需履行相关的审议程序,而且应该及时进行信息披露。

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